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关于开展全市工会财务大检查的通知
http://www.cdzgh.com  2017-07-31    来源:    点击次数:222
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              关于开展全市工会财务大检查的通知

各区(市)县总工会(办事处)、产业工委(会)、市总直属事业单位:

为进一步收好、管好、用好工会经费,严肃财经纪律,加强和规范财务管理,经市总研究决定,在全市工会系统开展财务大检查,现将有关事项通知如下

一、指导思想 

财务大检查的指导思想是:认真贯彻落实中央八项规定、省委省政府十项规定和成都市委市政府实施办法精神,检查各级工会在严格执行国家有关法律法规、工会财务会计制度和在经费收缴管理使用方面存在的问题,针对问题产生的原因进行分析,纠正管理中存在的法纪意识淡薄、制度缺失、监管薄弱、指导不力、执行不到位等问题,建立健全工会财务管理制度,防范和杜绝违法违规行为发生,促进工会经费规范使用、有效运行,保障工运事业健康发展。

二、检查范围和内容

检查的范围是2016年度我市各级工会经费收缴、管理和使用情况。检查具体内容是内部控制制度建设、工会经费收入管理、支出管理、预算管理、会计管理和相关文件精神贯彻落实情况,重点包括以下内容:

(一)内控制度建设情况

1.工会内控制度是否建立健全,包括预算管理制度、专项资金管理制度、集中采购管理制度、大额资金使用审批制度等。

2.涉及工会经费管理使用等事项是否执行“三重一大”原则,实行集体研究、民主决策机制。

(二)工会经费收入管理情况。 

1.工会的各项经费收入是否全部纳入本级工会经费预算管理,是否存在账外帐、有无收入不入账等问题。 

2.是否按照规定及时、足额上缴工会经费,有无截留挪用应上缴工会经费。 

(三)工会经费支出管理情况。 

1. 在贯彻落实中央八项规定、省委省政府十项规定精神方面,是否存在违纪问题;有无公款旅游、大吃大喝、滥发津补贴奖金实物等问题。 

2.是否严格控制“三公经费”,按照会议、差旅、培训、国内公务接待、因公临时出国和外宾接待规定执行,有无超标准、超范围开支;有无转嫁或摊派相关费用等问题。 

3.基本建设、维修改造、购买服务或货物是否按规定招投标、执行规定程序和实行集中采购。

4.对下补助和返拨基层工会的经费是否及时到位,有无截留、挪用现象。

5.专项资金是否专款专用,有无改变资金用途、滞留专项资金的问题。 

6.是否存在违法违规行为,如贪污、挪用、白条抵现、虚报冒领、公款违规存放或转移私人账户、涂改伪造银行对账单,以及转移、隐匿资金等问题,是否存在“小金库”。 

7.发票管理是否符合规定,有无涂改伪造发票、使用假发票、过期发票等问题。 

(四)工会经费预算管理情况。 

是否严格遵守《预算法》《工会预算管理办法》等法律法规编制执行本级工会年度预算,有无超预算、无预算开支现象;追加、调整预算程序是否合法合规;重大开支项目是否经过本级工会领导集体研究决定。 

(五)工会会计管理工作情况。 

1.会计人员是否具有执业资格。财务会计岗位是否按照不相容职务相分离的原则设置,职责权限分明。 

2.会计核算是否符合《会计法》《会计基础工作规范》要求,有无违规问题。会计档案、票据、财务专用章保管是否符合规定。 

3.现金管理是否符合《现金管理暂行条例》;银行存款管理是否符合《人民币银行结算账户管理办法》;支付结算是否符合《支付结算办法》。有无违反人民币银行结算账户管理规定,擅自多头开设银行结算账户,将单位款项以个人名义在金融机构存储,出租、出借银行账户,将基层工会账户并入单位行政账户等问题。

(六)相关文件精神贯彻落实情况。

1.县、乡镇(街道)社区以上工会贯彻落实《全总办公厅关于加强基层工会经费收支管理的通知》和补充通知(以下简称“通知”)文件精神的情况,包括制定实施办法的情况 。

2.基层工会贯彻落实“通知”文件精神情况,是否确保将工会经费用于开展工会活动,以及必需的会员福利支出。

3.基层工会2016年度在落实“通知”文件精神中,是否足额拨缴工会经费,已建工会企业、事业单位是否建立独立账户等,是否存在违反“八不准”现象。

三、方法和步骤 

财务大检查工作采取各级工会自查、市县两级工会检查和上级工会巡查相结合的方法,分为三个阶段进行:

(一)全面自查阶段(2017810日前)。

各级工会,特别是基层工会要组织力量,制定本单位检查工作方案,认真开展自查,自查面需达到100%。各单位对自查中发现的违规违纪问题,如实填报,立查立改,自觉纠正,各单位对自查自纠工作承担主体责任。自查情况要形成书面材料,连同相关表格逐级上报,由区(市)县总工会(办事处)、产业工委(会)汇总后报送市总财务部。

(二)督查检查阶段(2017811日—831日)。

在自查基础上,市、县级工会组织力量,以抽查的方式,采取听取情况汇报、查阅账本、个别谈话等形式,开展重点督查,原则上督查面不低于30%。在各级工会督查的同时,省总将组成检查组对市级工会和县级工会进行重点抽查,全总也将组织力量分组进行巡查,抽查单位、时间和方式另行通知。

(三)汇总整改阶段(20179月)。

各级工会对检查中发现的问题,要按有关规定进行认真处理,制定整改措施并抓好落实,做到问题整改到位、违纪违规处理到位。区(市)县总工会(办事处)、产业工委(会)要组织力量对所属单位的检查工作进行督查和指导,对检查中发现的好经验和做法,要及时总结推广;对检查中发现的问题,要按有关规定进行认真处理,制定整改措施并切实抓好落实,对发现的违纪违规问题不及时依法依纪处理的,上级部门要组织力量进行查处。被检查单位要深入分析问题成因,完善管理制度,强化内部控制,制定整改方案,明确责任和时限,进一步健全工会财务管理和经费使用监督长效机制。

四、工作部署和要求

(一)加强组织领导

为保障检查工作顺利进行,市总工会成立财务大检查工作领导小组,由主要负责同志任组长,分管财务、保障、纪检、经审等部门的市总领导任副组长,财务、保障、纪检、经审等部门的负责人为成员。领导小组负责对大检查工作进行统筹协调,领导小组办公室设在市总财务部,人员从相关部门抽调,具体负责检查工作。

各级工会要高度重视检查工作,切实加强领导,强化责任,精心组织,狠抓落实。要成立财务、保障、纪检、经审等部门参加的检查工作领导小组,并抽调得力人员,具体负责和指导财务大检查工作。

(二)严肃纪律监督

各级工会要在本级及下级工会组织内部开展监督检查,力争将问题解决在萌芽状态。对监督检查工作组织领导不力、对查出问题整改不认真,以及拒绝接受监督检查的单位,要给予通报批评并责令整改。对于检查工作中发现的问题,必须依法依纪立行立改、自查自纠,认真整改到位;对严重违法乱纪的,特别是抵制检查、顶风违纪、违规转移资金的,要严肃处理并追究有关领导人员责任;涉嫌犯罪的,移送司法机关依法处理。 

(三)强化检查效果

这次大检查是深入贯彻党的群团工作会议精神,做好工会改革工作的实际举措,是对各级工会规范财务管理和用好工会经费的一次全面检查。各级工会要高度重视,总结经验,找准问题,定实措施,为全总、省总、市总修订完善工会经费收支管理有关指导性文件提供依据。

各区(市)县总工会(办事处)、产业工委(会)、市总直属事业单位请于2017810日前,将自查情况汇总报告和工会组织基本情况汇总表(附件1)报市总财务部(报表中督查出问题情况暂不填,待督查检查工作完成后再填报);于2017915日前,将整个大检查全面总结报告上报市总财务部,内容包括:1.财务管理和经费使用大检查基本情况;2.好的经验和做法,特别是基层工会经费使用管理中经验和做法;3.检查中发现的问题,针对问题制定的整改措施及落实情况;需要上级工会进一步明确政策的问题,以及相关意见和建议;4.检查中发现的违规违纪问题处理情况;5.对工会财务管理和经费使用的意见和建议。6.附件表格(见附件)。

附件:1.工会组织基本情况汇总表(区县、产业工会汇总填

报)

      2.基层工会经费自查表(基层工会填报)

      3.工会经费收支问题自查情况表(各级工会填报) 

      4.工会会计管理工作情况自查表(各级工会填报)

                               成都市总工会财务部

                                    2017730

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